REVISTA
ERUDITUS
Período octubre - enero, 2024
Vol. 5, Núm. 3
reruditus@uisrael.edu.ec
• e-ISSN: 2697-3413
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Un análisis de la eciencia bancaria en el Ecuador:
enfoque de intermediación nanciera (periodo 2015-2019)
An Analysis of banking efciency in Ecuador:
nancial intermediation approach (2015-2019 period)
Fecha de recepción: 2024-07-09 · Fecha de aceptación: 2024-08-21 · Fecha de publicación: 2024-10-10
Kevin Rogger Carrera-González
1
Universidad de Especialidades Espíritu Santo, Ecuador
kcarrerag@uees.edu.ec
https://orcid.org/0009-0006-3477-8728
Bryan Antonio Dume Candelario
2
Universidad Estatal de Milagro, Ecuador
bdumec@unemi.edu.ec
https://orcid.org/0009-0000-4970-0479
David Efraín Dume Candelario
3
Universidad Estatal de Milagro, Ecuador
ddumec@unemi.edu.ec
https://orcid.org/0009-0005-2032-3987
Álvaro Eduardo Molina León
4
Universidad Laica Vicente Rocafuerte, Ecuador
molina.alvaro@outlook.com
https://orcid.org/0009-0003-6026-9968
https://doi.org/10.35290/re.v5n3.2024.1347
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RESUMEN
Las instituciones nancieras se mueven en un entorno complejo y dinámico, lo que ha impulsado a
los bancos a mejorar sus estándares de calidad y niveles de eciencia. El estudio tuvo como objetivo
general analizar la evolución de la eciencia bancaria en el Ecuador durante el periodo 2015-2019,
a través del enfoque de intermediación nanciera, y describir el comportamiento entre los diferentes
tamaños de bancos (grandes, medianos y pequeños). En este trabajo, la población y muestra
analizada ascendió a 22 bancos privados. La metodología utilizada tuvo un enfoque descriptivo-
cuantitativo, de carácter transversal y retrospectivo utilizando el índice “estimador de la eciencia
en la intermediación nanciera”, con aplicación de técnicas de FRA (nantial ratio analysis). Como
resultado del estudio, el nivel de eciencia media para el sistema nanciero se ubicó en 84.09%
dentro del periodo 2015-2019. En estos años, los bancos grandes y medianos registraron niveles de
eciencia cercanos a la media del sector mientras que las entidades pequeñas se ubicaron en una
zona de eciencia muy baja de difícil recuperación.
PALABRAS CLAVE: Eciencia bancaria, sistema nanciero, Ecuador
ABSTRACT
Financial institutions move in a complex and dynamic environment, which has driven banks to
improve their quality standards and efciency levels. The general objective of the study was to
analyze the evolution of banking efciency in Ecuador during the period 2015-2019, through the
nancial intermediation approach, and describe the behavior between the different sizes of banks
(large, medium and small). In this work, the population and sample analyzed amounts to 22
private banks. The methodology used had a descriptive-quantitative approach, cross-sectional and
retrospective, using the “estimator of efciency in nancial intermediation” index, with the application
of FRA (nancial ratio analysis) techniques. As a result of the study, the average efciency level for
the nancial system was 84.09% within the period 2015-2019. In these years, large and medium-
sized banks recorded efciency levels close to the sector average, while small entities were located in
a very low efciency zone that was difcult to recover.
KEYWORDS: Banking efciency, nancial system, Ecuador
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UN ANÁLISIS DE LA EFICIENCIA BANCARIA EN EL ECUADOR:
ENFOQUE DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (PERIODO 2015-2019)
Introducción
En la actualidad, el negocio bancario está evolucionando, enfrentándose a varios desafíos,
apareciendo más factores qué considerar a la hora de administrar los riesgos. Las tensiones
del mercado, la exposición al riesgo, los cambios tecnológicos y la creciente desintermediación,
constituyen el panorama actual en el que se desempeña la banca (Alarcón, 2020). Las economías
avanzadas y en vías de desarrollo se mueven en un entorno cada vez más complejo y dinámico,
endureciendo sus políticas públicas debido a los riesgos y vulnerabilidades del mercado (Adrian,
2022).
Así, en un mundo con constantes cambios tecnológicos, el manejo y la interpretación del análisis
nanciero se convierte en herramienta fundamental para el desarrollo y la sostenibilidad de las
instituciones nancieras. Godoy (2020) señaló que con el desarrollo de la tecnología, la banca
constituye un canal indispensable de acceso y uso de las herramientas nancieras, mejorando
la calidad de vida de las personas. Sin embargo, este acceso y uso de productos nanciero no
estaría cumpliendo su objetivo llegando a la mayor cantidad de población no bancarizada, si la
banca tiene problemas de eciencia.
En Europa, el expresidente del Banco Central Europeo, Mario Draghi ha señalado que, existe una
sobrepoblación dentro del sector bancario europeo, siendo este un problema de sobrecapacidad.
Los bancos atribuyen su falta de rentabilidad a los tipos de interés, sin embargo, algunas
entidades presentan un ratio entre costes e ingresos que oscila entre el 80 % y el 90 %, debido no
únicamente de empleados sino de agencias bancarias (Casilda, 2020).
En Latinoamérica, el sistema nanciero sigue desarrollándose y con ello conceptos como eciencia
se vuelve más recurrente y familiar (Peretto et al., 2022). Dentro de las economías dolarizadas de
la región, Panamá muestra niveles de eciencia superior a países como Ecuador y El Salvador;
factores como economías de escala, desempeño de la gestión, buenos indicadores de rentabilidad
y liquidez inuyen positivamente en los niveles de eciencia en estos mercados; mientras que, la
mala gestión reduce estos niveles (Guachamin et al., 2022).
El mercado nanciero ecuatoriano se caracteriza por la heterogeneidad de sus instituciones
(Lafuente y Valle, 1997) la misma que se ve reejada en su tamaño e indicadores económicos de
eciencia, riesgo, liquidez, calidad de los activos y grados de capitalización. Ordóñez et al. (2020)
señalaron que el sistema nanciero ecuatoriano está formado por cooperativas de ahorro y crédito,
mutualistas, bancos e instituciones de seguridad social, y otras entidades; estando la mayor parte
concentrada en la banca privada, que es regulada por la Superintendencia de Bancos del Ecuador.
La promoción del sistema bancario inuye positivamente al desarrollo económico de los sectores
industriales y comerciales, impulsando el crecimiento económico de los países (Espín y Avilés,
2022). Los bancos juegan un papel fundamental en la asignación de recursos nancieros en la
economía. Estas instituciones canalizan recursos entre los ahorradores y prestamistas, a través de
la “intermediación nanciera”. Como se observa en la Figura 1, según Levine (2002) son múltiples
las contribuciones de los bancos al sistema nanciero:
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Figura 1
Contribuciones de los Bancos en una Economía.
Lardic y Terraza (2019) realizaron un estudio donde fue medido el desempeño y eciencia de 1.624
bancos alemanes durante los años 2000-2014 utilizando el enfoque de ratios nancieros como
herramientas de evaluación. Los resultados arrojaron que los bancos que mantuvieron óptimos
niveles de liquidez y solvencia se encontraron en una posición nanciera ventajosa ante sus
competidores. Así también, en una mejor situación para gestionar momentos de crisis y absorber
pérdidas. Este proceso únicamente fue posible si la generación de riqueza desde la actividad
bancaria cuenta con un nivel óptimo de eciencia y ecacia.
En resumen, aunque las instituciones nancieras gestionan sus operaciones con gran cantidad de
ahorros del público, esto parece no ser suciente, ya que enfrentan elevados costes. Esto sugiere
que algo no está funcionando correctamente en la administración y manejo de los recursos, lo que
reduce su eciencia y competitividad, tanto para ellas mismas como para el mercado nanciero.
Por ello, es crucial reexionar sobre cómo asignar estos recursos de manera más eciente.
Analizar estos aspectos es importante para tomar medidas inmediatas que reduzcan los costos
de transacción en la transferencia de fondos entre agentes, y una preocupación que debería ser
abordada por el Gobierno Corporativo y los Reguladores Bancarios.
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ENFOQUE DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (PERIODO 2015-2019)
1.1 El análisis nanciero en la banca
El análisis nanciero es una herramienta que busca conocer los factores internos de la compañía,
entenderla e incluso anticiparse a posibles escenarios. Por lo general, su utilización se lleva a cabo
a través de la relación de dos o más partidas contables. Su resultado da lugar a los márgenes
nancieros más conocidos como eciencia, rentabilidad, ecacia y sostenibilidad. Con la ayuda
de estos indicadores, se puede determinar los niveles de eciencia y ecacia de todo tipo de
empresas, desde nancieras hasta no nancieras. La importancia que tiene su evaluación da una
perspectiva global de la salud nanciera y operacional de las compañías.
En el contexto bancario, la eciencia es un indicador que evalúa la calidad en la que se utilizan los
recursos provenientes del pasivo contable y su generación de benecios para la entidad; mientras
que, la ecacia da lugar al análisis del cumplimiento de los objetivos iniciales del recurso.
La determinación de la eciencia bancaria se realiza mediante la relación de inputs (captación
de recursos) y outputs (proceso de colocación). El output bancario estará dado por el margen de
intermediación, que muestra los resultados de la actividad desarrollada. Por otro lado, el input
estará dado por los gastos de operación donde se registran aquellos incurridos por la entidad por
percepción de servicios varios que sostienen el negocio (p. ej. movilización, etes, publicidad,
servicios de guardianía, servicios básicos, sueldos y salarios, entre otros). Ibarrondo (2022) señaló
que la delimitación del output bancario es compleja para los investigadores dada su naturaleza
intangible y peculiaridades de la actividad. De modo que, las entidades bancarias al ser empresas
que brindan servicios no registran un producto físico como tal o el suministro de productos
interdependientes. Coll y Blasco (2006) señalaron una solución para esto, manifestando que la
noción que se tiene de eciencia está directamente relacionada con la disponibilidad de recursos
que maneja una empresa. Por ello, su medición se suele asociar con análisis de entradas y
salidas.
1.2 Importancia de la eciencia bancaria
Hoy en día, los bancos más ecientes estarán mejores preparados para afrontar los problemas
del mercado. En cuanto mejores sean los benecios del margen de intermediación frente a los
costos de operatividad, las instituciones nancieras contarán con mayores recursos nancieros
para ser reinvertidos. Con ello, el margen de intermediación nanciera incentivará o desestimulará
la captación y colocación de recursos en una economía, causando benecios o pérdidas para las
instituciones.
La mejora de la eciencia bancaria dentro del sistema nanciero se encuentra dada por
consideraciones como profundización bancaria, inclusión nanciera, una regulación ecaz, y más
aún el uso de la tecnología por parte de las entidades (López y Sebastián, 2008). En la actualidad,
no puede pensarse en el desarrollo de una actividad bancaria sin un alto nivel de tecnología. De la
misma manera, la mejora de sus condiciones debe verse reejada en el aprovechamiento óptimo
de sus recursos, lo que se traduce en una eciencia bancaria óptima.
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1.3 Heterogeneidad del mercado ecuatoriano
En la Tabla 1 se evidenció que en el Ecuador existe un amplio margen de desigualdad entre
entidades bancarias. Las grandes instituciones bancarias sufren menos las consecuencias de un
mayor gasto operacional, debido a su apalancamiento en productos masivos de consumo y tarjeta
de crédito. Los bancos medianos guardan un margen de eciencia mejor que los grandes dada
sus niveles de gastos similares, producto también del manejo de una cartera de clientes eles y
buenos pagadores. No sucede lo mismo para los bancos pequeños, los cuales se ven perjudicados
por el alto despilfarro de recursos y concentración en la zona más baja de eciencia bancaria.
Esta brecha es real y existe entre las instituciones nancieras. Por ello, ha sido relevante su
análisis dentro del presente estudio, considerando que es un factor determinante para mejorar
las condiciones del mercado. Se puede decir que, esta desigualdad entre instituciones lo reeja
su nivel de eciencia bancaria media que es muy propia del sistema nanciero ecuatoriano,
caracterizado por ser un mercado heterogéneo y concentrado.
1.4 Medición de la eciencia
La mejora de la estimación de la eciencia bancaria reside en contar como indicador que reeje
una adecuada la gestión y óptimo aprovechamiento de los recursos. Unos de los pioneros en
desarrollar el concepto de eciencia es Farell (1957) quién desarrolló en su trabajo denominado
«The measurement of productive efciency», el primer marco teórico sobre el que basadas los
estudios de posteriores de esta rama. Otros autores también contribuyeron signicativamente al
estudio de la eciencia como: Charnes et al. (1978) quienes divulgaron la eciencia técnica y la
eciencia global.
En los bancos, un aumento de los saldos de las provisiones constituidas, cuyos valores
son asignados de acuerdo con la calicación de activos por riesgo de la cartera de crédito
considerando las obligaciones directas y contingentes vigentes, vencidas y que no devengan
intereses, merma los resultados del sistema bancario impactando directamente al margen neto
nanciero. En otras palabras, las provisiones de activos por riesgo golpean a los resultados
provocando su decrecimiento.
1.5 Pregunta de investigación
¿Cuál ha sido la evolución de la eciencia bancaria en el Ecuador durante el periodo 2015-2019,
medida a través del margen de intermediación nanciera, y cómo varía esta entre los diferentes
tamaños de bancos (grandes, medianos y pequeños)?
1.6 Objetivo general
Realizar un análisis de la evolución de la eciencia bancaria en el Ecuador durante el periodo
2015-2019, a través del enfoque de intermediación nanciera, y describir el comportamiento entre
los diferentes tamaños de bancos (grandes, medianos y pequeños).
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ENFOQUE DE INTERMEDIACIÓN FINANCIERA (PERIODO 2015-2019)
A partir de este objetivo general, se propusieron los siguientes objetivos especícos (OE):
OE1: Determinar los niveles de eciencia del sistema bancario ecuatoriano.
OE2: Describir el comportamiento de la eciencia media del sistema nanciero ecuatoriano peer
group.
OE3: Comparar los ratios de eciencia de los bancos grandes, medianos y pequeños en el
Ecuador.
OE4: Identicar las entidades que presenten un mayor y menor nivel de eciencia bancaria dentro
del sistema nanciero ecuatoriano.
Metodología
El actual trabajo se desarrolló bajo un carácter descriptivo, puntualizando las características de
la población de estudio. La presente investigación se abordó desde un paradigma positivista.
Su enfoque fue mixto dado que a través del análisis de datos medibles buscó puntualizar las
características de la realidad de los bancos en el Ecuador e ilustrar la situación de la eciencia
en el sistema bancario ecuatoriano. Este tipo de enfoque es de mucha utilidad dado que busca
describir los resultados estadísticos obtenidos en este trabajo desde un punto de vista objetivo,
externo e independiente. Su diseño fue longitudinal y retrospectivo narrando el comportamiento
de los hechos que comprende el periodo 2015 hasta 2019. Se utilizaron técnicas de FRA (nantial
ratio analysis) o ratios contables, lo que facilita a través de la relación de cuentas contables la
descripción de los hechos, aplicando el índice “estimador de la eciencia en la intermediación
nanciera”. Este permitió observar la evolución de la eciencia de los bancos, a través del método
deductivo aplicando principios generales de la eciencia con énfasis en el sistema nanciero.
Se obtuvo un universo de 25 bancos a nivel nacional excluyendo 22 siendo los criterios
de exclusión los siguientes: no considerando a las entidades que no hayan participado
consecutivamente dentro de los cinco años de análisis, quedando nalmente un total de población
y muestra 22 bancos, los cuales fueron analizados en el presente estudio. El análisis de la
información fue de tipo documental a través de la recolección de datos por medio de fuentes
secundarias disponibles como el Portal de la Superintendencia de Bancos, en su sección Estudios
y Análisis a corte al 31/12/20xx, la misma que es pública https://www.superbancos.gob.ec/bancos/
Los datos obtenidos fueron tomados de los boletines económicos anuales de la Superintendencia
de Bancos años 2015, 2016, 2017, 2018 y 2019.
Las fórmulas utilizadas nacieron de la resta entre la tasa activa (créditos) y la tasa pasiva
(depósitos), reejado en el estado de resultado del banco. El Mif se dene como el producto de
las tasas activas (ia) y el volumen de colocaciones (C), restando los intereses pagados (ip) por el
volumen de captaciones (D), como se observa en la siguiente fórmula:
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Mif= Margen de intermediación nanciera
C= Volumen de créditos otorgados
ia= tasa activa
D= Volumen de captaciones
ip= tasa pasiva
El ratio utilizado siguió la línea marcada por Termes (1994), estableciendo la relación de los gastos
operacionales y el margen neto nanciero descontando las provisiones, que reejan los valores
provisionados por la institución para la protección de sus activos debido a clientes con problemas
de pago. Los porcentajes obtenidos han sido tomados del conjunto de entidades por clasicación
peer group del total de bancos privados del Ecuador durante el periodo 2015 al 2019, dando como
resultado el ratio de eciencia como medida de la eciencia agregada media (Tabla 1). Los bancos
que guardan una eciencia adecuada disminuyen sus indicadores mientras que los que utilizan
más recursos tienden a elevar sus índices.
Traducido en cuentas contables tenemos la siguiente relación:
En el presente trabajo se analizaron los inputs (entrada) y output (salida) mediante la ratio «gastos
de explotación frente al margen ordinario» considerado un indicador de la eciencia de las
entidades bancarias .
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Resultados
3.1 Eciencia del sistema bancario ecuatoriano
Figura 2
Eciencia Total de Bancos Privados Ecuatorianos de 2015 a 2019.
La Figura 1 muestra los niveles de eciencia media de los bancos privados en el Ecuador, los
cuales arrojaron un indicador promedio de eciencia bancaria de 84.09% dentro del periodo 2015-
2019.
En el gráco, se observó un nivel de eciencia de 87,45% para el año 2015, siendo estos la
relación de los recursos utilizados que sostuvieron las operaciones de las instituciones. En el
siguiente año, el mismo indicador sufrió un deterioro de 5,15 puntos porcentuales debido a una
mayor cantidad de dotación de provisiones para ese año, siendo el periodo con mayor utilización
de recursos de terceros. Para los años posteriores, el sistema bancario ecuatoriano registró
niveles medios de eciencia consistentes siendo para el 2017 de 85,03%, 2018 de 76,90 y en el
2019 de 78,58%.
En conclusión, no existieron variaciones signicativas para la ecacia media del sistema nanciero
ecuatoriano. Esto último se puede atribuir a un nivel estable de las condiciones del mercado, sin
sucesos de mayor relevancia que no elevó la morosidad de los créditos permitiendo mantenerse
con una eciencia media dentro de promedio histórico de los años de estudio.
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3.2 Eciencia peer group
Tabla 1
Ratio de Eciencia peer group en Ecuador.
Peer Group 2015 2016 2017 2018 2019
Bancos grandes 90.17% 96.22% 90.17% 78.60% 81.17%
Bancos medianos 79.91% 82.85% 74.18% 71.07% 71.10%
Bancos pequeños 105.00% 115.32% 111.48% 109.37% 111.96%
Nota: Esta tabla muestra los porcentajes de eciencia medidos a través del margen de intermediación nanciera periodo
2015-2019 por peer group.
En la Tabla 1 se muestran los resultados peer group de los bancos grandes, medianos y pequeños,
calicados por el volumen de activos nancieros que manejan en el sistema durante el periodo de
análisis. De los resultados, se puede mencionar que los bancos medianos mantuvieron un nivel
de eciencia con mejores condiciones que los otros tipos de bancos. Por otro lado, los bancos
pequeños arrojaron niveles de eciencia baja durante los cinco años que fueron analizados.
Tabla 2
Ratio de eciencia media de los bancos en Ecuador
Peer Group 2015 2016 2017 2018 2019
Total de bancos
privados
87.45% 92.60% 85.03% 76.90% 78.48%
La Tabla 2 muestra la media agregada de la eciencia para cada clasicación de los bancos,
siendo el año 2018 el mejor de todos con un ratio de eciencia de 76.90%, y el año 2016 el año de
eciencia más bajo con 92.60%.
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3.3 Comparación de los ratios de eciencia de los bancos grandes, medianos y pequeños
en el Ecuador.
Figura 2
Eciencia Media de los Bancos Pequeños, Medianos y Grandes periodo 2015 a 2019.
Nota: Datos tomados de la Superintendencia de Bancos.
En la Figura 2 se presenta de manera agregada, un cuadro resumen del comportamiento
que tuvieron los bancos grandes, medianos y pequeños durante el periodo 2015 a 2019 con
respecto de sus niveles de eciencias. Por otro lado, en la parte inferior derecha se visualizan los
porcentajes de eciencia del total de bancos privados durante el mismo periodo de análisis.
Como conclusión de estas 4 grácas, se observó como los bancos pequeños se encuentran
claramente en una zona de eciencia baja donde difícilmente podrán salir sino es con un esfuerzo
adicional a sus propios recursos. Se muestra también la estabilidad de los bancos grandes en sus
niveles de eciencia media, y la rápida recuperación de los bancos medianos con respecto a sus
pares.
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3.4 Entidades con mayor y menor eciencia
Tabla 3
Ratio de la Eciencia por Institución Bancaria.
Institución 2015 2016 2017 2018
2019
Banco de
Guayaquil
82.53% 84.13% 78.32% 67.56% 63.77%
Banco de Pacico
88.37% 104.00% 92.82% 84.13% 87.61%
Banco Pichincha
94.94% 100.82% 96.70% 81.91% 86.78%
Banco Produbanco
86.89% 88.80% 81.67% 75.34% 78.21%
Banco del Austro
90.12% 93.59% 88.66% 85.27% 83.42%
Banco Bolivariano
71.42% 81.34% 76.25% 68.40% 67.52%
Banco Citibank
86.83% 71.49% 60.69% 75.62% 66.07%
Banco General
Rumiñahui
86.17% 90.67% 75.10% 75.58% 71.81%
Banco Internacional
68.64% 67.40% 61.24% 59.83% 59.87%
Banco Loja
77.80% 81.05% 71.81% 69.00% 67.66%
Banco Machala
99.88% 102.64% 90.92% 89.32% 88.23%
Banco Solidario
83.96% 92.11% 78.15% 74.15% 73.65%
Banco Procredit
98.48% 108.37% 149.59% 146.89% 130.89%
Banco Amazonas
111.29% 119.37% 99.63% 102.98% 162.60%
Banco Comercial
de Manabi
98.03% 114.97% 87.79% 87.81% 104.17%
Banco Litoral
128.05% 99.72% 117.42% 113.05% 117.67%
Banco
Coopnacional
81.35% 84.17% 84.75% 97.97% 87.29%
Banco Capital
113.35% 549.34% 407.63% -1462.98% 415.40%
Banco Finca
190.51% 161.88% 117.36% 127.30% 145.03%
Banco Delbank
98.95% 98.39% 103.51% 101.71% 105.03%
Banco D-miro
100.69% 129.76% 106.31% 98.92% 94.34%
Banco
Bancodesarrollo
89.95% 98.99% 90.69% 87.10%
99.94%
Nota: Datos tomados de la Superintendencia de Bancos.
En la Tabla 3, se aprecia de forma desagregada la información de cada institución nanciera
durante los periodos 2015 al 2019. En cada año se registraron entidades de un mejor
aprovechamiento de los recursos y otras que mostraron lo contrario.
Las entidades que mostraron un mayor nivel de eciencia en cada periodo fueron: Banco
Bolivariano (71.42%) año 2015, Banco de Loja (81.05%) año 2016, Banco Citibank (60.69%) año
2017, y Banco Internacional (en dos ocasiones) año 2018 (59.83) y año 2019 (59.87%).
Las entidades que mostraron los niveles más bajos de margen de intermediación durante los cinco
años fueron: Banco Finca y Capital.
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Dentro del estudio, estas instituciones presentaron una afectación elevada de su ratio de eciencia
llegando a niveles por encima del 100% como se visualiza en la Tabla 3. Estas entidades
comparten la particularidad que son bancos pequeños y además registraron pérdidas durante sus
ejercicios scales.
La causa fue un aumento en sus gastos operacionales, conllevando a una reducción de sus
márgenes netos nancieros, y un amento importante de la constitución de provisiones como
resultado del deterioro de la cartera de crédito.
Conclusiones
Este trabajo utilizó el enfoque de intermediación nanciera para analizar la evolución de la
eciencia bancaria en el Ecuador durante el periodo 2015-2019 y el comportamiento de los bancos
grandes, medianos y pequeños en el Ecuador. Su análisis fue denido concretamente a través
de inputs y outputs contables, utilizando el enfoque de intermediación nanciera, dando como
resultado las siguientes conclusiones-
Se observó que el sistema bancario ecuatoriano está conformado por entidades distintas en
tamaño y eciencia. El nivel de eciencia media para el sistema nanciero se muestra en 84.09%
dentro del periodo 2015-2019. No se evidenciaron eventos signicativos que hayan aumentado los
niveles de provisión de la cartera de crédito, manteniendo una eciencia media dentro de promedio
histórico.
Además, se mostró una estabilidad en los niveles de eciencia por parte de los bancos grandes,
una pronta recuperación de los bancos medianos, y un estancamiento de los bancos pequeños en
una zona de eciencia baja. Por otra parte, se evidenció que en el año 2018 los bancos privados
del Ecuador mostraron su mejor ratio de eciencia con 76.90%, y el año 2016 su índice más bajo
con 92.60%.
Como resultado, los bancos medianos mostraron un mejor nivel de eciencia dentro del sistema
nanciero ecuatoriano dentro de los periodos de estudio en comparación a sus pares. Mientras
que, los bancos pequeños presentaron niveles de eciencia por debajo de la media agregada,
inclusive por encima del ciento por ciento de utilización de sus recursos. Esto conlleva una
preocupación para sus directivos y se recomienda vigilancia por parte del organismo regulador.
A partir del estudio, también se recomienda a las entidades bancarias realizar una evaluación
de los años posteriores y vericar si la tendencia de los datos se mantiene. Asimismo, se debe
considerar utilizar otras técnicas para medir la eciencia bancaria de las instituciones nancieras
durante el mismo periodo tales como: DEA, Stochastic Frontier Approach (SFA), Distribution Free
Approach (DFA) y Thick Frontier Approach (TFA).
Finalmente, se sugiere promover buenas prácticas de transparencia bancaria que incentive a una
mejor competitividad de las instituciones nancieras entre sí; asimismo, dar monitoreo continuo
y apoyo a la recuperación de los problemas a los bancos problemáticos con menor nivel de
eciencia.
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QUITO-ECUADOR
2024
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